黨的建設 審計監察

“望聞問切”把脈經營管理

2019-07-08 18:21    來源:審計監察部    作者:黨鶴龍

        近期,陝鋼龍鋼公司對禹龍賓館經營管理情況進行了審計檢查,通過“望、聞、問、切”,優化內部控製,加強風險管理,改善運營管理,保證國有資產保值增值。

        “望”,即查閱相關資料。查製度,了解內控製度建設及執行情況,查會計報表、會計憑證等,了解資產概況及經營情況,查會議紀要、重大事項的申請批複報告以及業務開展過程中形成的書麵材料。

        “聞”,即用心傾聽。深入禹龍賓館,不光聽取管理層的匯報,還用心傾聽財務人員、采購人員等具體承辦人員的意見和建議,同時從賓館服務員、保安、庫管員等方麵聽取一線的反映,收集與審計問題直接或間接的關聯信息。

        “問”,即談話或函詢。對從一線了解的情況和查閱資料時關注的情況進行篩查、研判,理清思路,與相關業務人員、負責人進行溝通交流,刨根問底了解問題發生的原因、過程,客觀真實地在報告中反映問題。

        “切”,即核查、分析、評價。在掌握大量數據、了解大量情況的基礎上,對數據準確性、各事項的真實性進行審核、查證,對數據進行綜合分析,在分析的基礎上,對經營、管理情況作出評價,揭示管理漏洞,提醒風險。

        “對症下藥”。把脈問診找出病因隻是前提,“對症下藥”整改落實才是最終目的,該單位立足於經營管理的需要,針對審計中關注到內部控製缺陷和管理漏洞,提出切實可行的整改建議和措施,並督促落實,促進其進一步改善經營管理,提高綜合實力。

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